Księgowość dla sklepu internetowego

Jaki rodzaj opodatkowania dla sklepu internetowego?

Jeszcze przed rozpoczęciem handlu w Internecie trzeba wybrać odpowiedni rodzaj opodatkowania. Zdecydowana większość przedsiębiorców wybiera spośród dwóch najpopularniejszych typów. Jest to podatek wg zasad ogólnych. Obowiązują w nim dwie stawki, odpowiednio 17% i 32%. Ta pierwsza w przypadku, kiedy podstawa obliczania podatku wynosi do 85 528 netto, ta druga powyżej tek kwoty. Druga opcja to podatek liniowy i wynosi on 19% niezależnie od wysokości uzyskanych przychodów.  Jednak wiążą się z nim pewne inne ograniczenia. Jeśli ktoś rozlicza się w oparciu o podatek liniowy nie może rozliczać się wspólnie z małżonkiem z podatku dochodowego. Nie może wykorzystać też różnego rodzaju ulg, należą do nich:

• uwzględnienie kwoty wolnej od podatku,
• odliczenia od podatku jak ulga rodzinna,
• odliczenia od dochodu jak darowizna.

Wszystkie one mogą być wykorzystane przy podatku progresywnym.  Warto więc zastanowić się jaki planuje się osiągać dochód oraz czy wymienione wyżej ulgi są takimi, z których można skorzystać.  Jeśli ktoś planuje prowadzenie sklepu jako działalność, która nie będzie przynosiła dużych dochodów, czyli znacznie poniżej 100 000 złotych rocznie i do tego ma zamiar skorzystać np. z ulgi na dzieci i rozliczyć się z małżonkiem to powinien wybrać podatek progresywny. W innym wypadku lepiej zdecydować się na liniowy. Podobnie jest, jeśli sklep nie jest jedynym źródłem dochodu. W przypadku, kiedy uzyskuje się dochód, na przykład także z umowy o pracę, to warto zdecydować się na podatek liniowy.  Najrzadziej wybieraną formą opodatkowania jest ryczałt. W przypadku handlu internetowego wynosi on 3%. Kwota wydaje się mała, jednak tutaj opodatkowany jest cały przychód. Czyli jeśli kupiło się coś od producenta za 54 zł, a sprzedało za 62, to podstawą podatku będzie 54 zł, nie jedynie 12 zł marży. Dlatego też forma jest opłacalna tylko w przypadku sklepów, w których działa się na wysokich marżach, czyli wszędzie tam, gdzie koszt pozyskania takich artykułów jest niski. Mogą to być np. wyroby rzemieślnicze.

Jaki wygląda kwestia siedziby sklepu internetowego?

Jeśli nie wynajmuje się miejsca na siedzibę sklepu czy magazyn, a tworzy magazyn firmy we własnej prywatnej nieruchomości, to może się to wiązać ze zmiany jej użytkowania, a co za tym idzie ze zmianą opodatkowania. Oczywiście działa to też w drugą stronę, możliwe jest wtedy zaliczenie do kosztów np. czynszu, opłat za energię itp.

Czy jest konieczne prowadzenie księgowości sklepu internetowego?

Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych spoczywa na podatniku niezależnie od tego, czy rozlicza się podatkiem liniowym, czy według zasad ogólnych. Konieczne jest prowadzenie właśnie księgi rachunkowej bądź też księgi przychodów i rozchodów.  Większość osób decyduje się na ewidencje w oparciu o księgę przychodów i rozchodów, jest to znacznie prostsze. Jednak nie każdy może się rozliczać w ten sposób. Jest to sposób zarezerwowany dla tych firm, dla których przychody ze sprzedaży w roku poprzednim wyniosły mniej lub dokładnie 1,2 mln euro. Jeśli więc nie jest się ogromną firmą, której sprzedaż idzie w setki tysięcy złotych miesięcznie, lepiej wybrać znacznie prostszą ewidencję, czyli księgę przychodów i rozchodów.

Czy jest obowiązek wystawiania faktur w sklepie internetowym?

To jeden z podstawowych dokumentów, z jakimi ma się do czynienia zarówno jako wystawiający, jak i ich odbiorca. Ich wystawianie jest także obowiązkiem każdego podatnika VAT.  W przypadku niedopełnienia tego obowiązku lub wykonania go nierzetelnie grożą odpowiednie sankcje. Obowiązkowe jest również też ich przechowywanie. Kiedyś wszystkie faktury były wystawiane w formie papierowej, teraz najczęściej się od tego odchodzi i przeważnie wystarcza faktura elektroniczna. Aby było możliwe jej wystawienie, musi wyrazić na to zgodę odbiorca faktury, czyli w tym przypadku klient. Warto wiec zawrzeć stosowny zapis w regulaminie. Trzeba też pamiętać, że faktura w formie elektronicznej to po prostu oryginalny dokument, nie może być on skanem faktury papierowej.

Kto może wystawiać rachunki w sklepie internetowym?

Mogą je wystawiać podatnicy, którzy są zwolnieni z obowiązku płacenia podatku VAT, a w związku z tym także z wystawiania faktur. Podobnie jak w przypadku faktur, możliwe jest wystawianie tak zwanych e-rachunków, czyli takich w formie elektronicznej.

Czy jest obowiązek posiadania kasy fiskalnej w sklepie internetowym?

W przeciwieństwie do sklepów tradycyjnych nie zawsze jest konieczność posiadania kasy fiskalnej, działając w branży e-commerce. Trzeba jednak spełnić, kilka warunków. Towary musza być dostarczane do klientów za pośrednictwem poczty lub innych usługodawców, jak firmy kurierskie. Płatność musi być wykonywaną poprzez bank lub pocztę, czyli np. poprzez różnego rodzaju pośredników płatności. Dokumentacja, której dotyczy sprzedaż, musi jasno określać kto i co kupił oraz płatność za dany towar musi być bardzo łatwo zidentyfikowana.  Istnieją też towary w przypadku, których posiadanie kasy fiskalnej jest obowiązkowe. Są to np. alkohol, perfumy, sprzęt fotograficzny i wyroby tytoniowe. Pełna ich lista znajduje się na odpowiednich stronach rządowych.

Jak wygląda księgowość sklepu internetowego?

We wspomnianej wcześniej księdze przychodów i rozchodów konieczne jest ewidencjowanie takowych. Przychody to oczywiście cała sprzedaż, czyli kwota jak widnieje na fakturach dla klientów końcowych. Wszystko w tej kwestii musi być skrupulatnie rejestrowane. Drugą sprawą są oczywiście koszty. Ich ewidencjonowanie jest nie mniej ważne. Przede wszystkim dlatego, że zmniejszają one podstawę opodatkowania. Wliczać się będzie to kosztów oczywiście koszt zakupu towarów od hurtowni, dystrybutorów czy producentów. Poza tym wszelka logistyka związana z transportem artykułów. Zarówno do sklepu, jak i do klientów, czy np. faktury od firm kurierskich. Koszty to tak naprawdę wszystkie wydatki związane ze sklepem, w tym oczywiście pensje. Jednak również każdy sprzęt i maszyna, które potrzebne są do prowadzenia działalności, materiały do pakowania, paliwo wykorzystane na dojazd do dostawców.  Wszystko to ma wpływ na dochód, a więc i płacony podatek, dlatego warto skrupulatnie to ewidencjonować.

Dlaczego warto skorzystać z księgowości dla sklepu internetowego w BTLA BPO?

BTLA BPO to solidny partner, któremu możesz zaufać dzięki naszemu długoletniemu doświadczeniu i dogłębnej znajomości branży e-commerce. Nasz zespół świetnie orientuje się w najnowszych przepisach dotyczących podatków, rozliczeń internetowych transakcji oraz innych zagadnień związanych z działalnością sklepów internetowych, co pozwala nam sprawnie zarządzać dokumentacją finansową i śledzić przepływ środków.

Oferujemy profesjonalną obsługę, skupiając się na rzetelnych i terminowych rozliczeniach, co minimalizuje ryzyko błędów i ewentualnych kar podatkowych. Dzięki naszej ekspertyzie w obszarze księgowości dla sklepów internetowych, możesz być pewien, że finanse Twojej firmy są w najlepszych rękach.

Jako partner, doskonale rozumiemy specyfikę i wyzwania branży e-commerce, co gwarantuje skuteczną i profesjonalną obsługę księgową. Decydując się na współpracę z nami, masz pewność, że Twój sklep internetowy jest obsługiwany przez doświadczony zespół ekspertów, co zapewni Ci spokój i pełne zaufanie.